Основные отличия ип от чп и пбоюл. Взносы в фонды. Особенности налогообложения и вывода денежных средств со счетов

09 Мар

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про то, что лучше открыть: ИП или ООО в 2018 году.

Сегодня вы узнаете:

1. Преимущества и недостатки в открытии ИП и ООО;
2. Какая форм собственности подойдет для ;
3. Можно ли открыть ИП, если уже открыто ООО.

ИП или ООО — таблица отличий

Решение об открытии своего дела приведет к вопросу о том, к какой форме собственности прибегнуть. Важно сделать правильный выбор, потому что от этого зависит не только то какие документы нужно подготовить, но и предоставление налоговой отчетности.

ИП – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним лицом.

ООО – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним или несколькими участниками – учредителями. В его состав могут входить до 50-ти лиц, и каждый из них может влиять на управление деятельностью предприятия.

Однако различия заключаются не только в этом. Ниже приведена сравнительная таблица, в которой видно, чем отличаются представленные формы собственности.

Как видно из таблицы, разница существенная. Вам требуется обдуманно подойти к вопросу оформления бизнеса. Если ИП легче открыть, то ООО дает возможность развиваться.

Для того чтобы понять, что выгоднее открыть ИП или ООО,вам нужно определиться с целью создания бизнеса. Если, например, вы хотите расти и хотите привлечь инвестиции, то нужно открывать ООО. Если у вас недостаточно денежных средств, и вы еще не готовы пустить их на развитие бизнеса, то в таком случае ИП станет лучшим вариантом.

Система, по которой облагаются налогом предприниматели и организации, одинаковая. Однако вести бухгалтерский учет и кассовые документы ООО обязаны строго в соответствии с установленным порядком.

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе осуществления своей деятельности, у предпринимателей и организаций могут возникать долги. Отвечать по долговым обязательствам им придется в соответствии с законом.

ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает своим имуществом. В таком случае абсолютно не важно было оно куплено до начала деятельности или после.

Однако, ГПК РФ содержит статью № 446, в которой указано, что несмотря на то, что имущество предпринимателя не делится на личное, и то, которое использовалось в работе. Существует перечень вещей, на которые не может быть наложен арест. Например, жилье, земля и прочее. Если у предпринимателя в собственности находится несколько квартир, то, естественно, что на них могут наложить обременения.

Участники юридического лица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять свои деньги, оплаченные в счет уставного капитала.

Вам следует помнить, что при организации ООО возникает ответственность, которая имеет следующие виды:

• Первая – это ответственность самого предприятия;
• Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам своим имуществом, то к учредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, например, принудительного , не способна погасить долг, то требования по возмещению убытков лягут на плечи учредителей. В таком случае возникает субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взыскано в судебном порядке.

Отличия в регистрации ООО и ИП

Отличия в процедуре регистрации заключаются в следующем:

1. Руководителем и владельцем ИП является единственное лицо – это он сам, в то время как регистрацию ООО можно осуществить как на одного участника, так и на нескольких. Все зависит от количества учредителей. Напомним, что их может быть до 50-ти человек;
2. Второе отличие – это количество предоставляемых документов в налоговый орган. Для ИП достаточно предоставить заявление, квитанцию об оплате госпошлины, и копию документа, удостоверяющего личность. Для регистрации предприятия требуется пакет документов в два раза больше, который дополняется уставом, решением и т. д.;
3. Что касается уплаты госпошлины, то при регистрации ООО она составит около 4000 рублей, для ИП – 800 рублей;
4. Учредители ООО обязаны внести в уставной капитал предприятия сумму не меньше 10 000 рублей, в срок не позднее 4-х месяцев со дня регистрации.

Срок регистрации для ИП и ООО одинаковый, он составляет не менее 5-ти рабочих дней.

Какие существуют ограничения в деятельности

Индивидуальным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

• Предприниматель не может производить и торговать алкогольной продукцией, за исключением пива;
• Осуществлять страховую деятельность;
• Осуществлять банковскую деятельность;
• Открывать инвестиционные фонды;
• Оказывать услуги ломбарда;
• Производить лекарственные препараты;
• Быть туристическим оператором.

Что касается ООО, то данные правила на организации не распространяются и они вправе осуществлять любой вид деятельности, не противоречащей законодательству.

Как пользуются деньгами ИП и ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Учредители ООО могут вывести деньги следующим образом:

1. Выплатить дивиденды участникам;
2. Выплата заработной платы;
3. С помощью заключения договора займа;
4. Оформить договор с ИП.

Вывод денег из оборота компании – это абсолютно законная процедура. Вам следует помнить, что выплата дивидендов должна осуществляться из прибыли, оставшейся после оплаты налогов. Распределяют доходы участники предприятия по своему усмотрению, если это не прописано в уставе компании.

Наличие юридического адреса ООО и ИП

Любая организация не может существовать без юридического адреса, поэтому при создании ООО вам следует заранее об этом позаботиться.

Существует три способа решения этого вопроса:

1. Приобрести в собственность либо составить договор аренды . Помещение может быть как в виде офиса, так и в виде склада. Этот способ является наиболее дорогостоящим, поэтому не все предприниматели им пользуются;
2. Воспользоваться услугами компаний, которые предоставляют открывающимся ООО «массовые адреса» . Однако, здесь следует проявить осторожность. Если при проверке в органах ФНС будет выявлено, что такая компания находится в черном списке, то вам будет отказано в регистрации.
3. Оформить адрес организации в центре по поддержке предпринимательства . Этот способ избавит вас от всевозможных расходов по приобретению помещения.

Использование прописки учредителя в виде юридического адреса ООО законом не запрещено, однако, органы ФНС не одобряют этот факт и могут отказать в регистрации предприятия.

Индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться по месту своего жительства. Указанные данные станут его юридическим адресом.

Если, например, ИП прописан в одном городе, а проживает и работает в другом, то ему следует обратиться с вопросом о регистрации в органы ФНС своего города. При этом законодательство не запрещает ему вести свой бизнес по всей территории России без открытия филиалов.

Вам так же следует заранее уточнить, какие налоги нужно платить по месту регистрации ИП, а какие по месту ведения деятельности.

Фиксированные взносы ИП

Согласно законодательству, предприниматели независимо от , обязаны перечислять суммы в Пенсионный фонд как за себя, так и за своих работников. Эта сумма не имеет определенного значения, она меняется каждый год. Например, в 2018 году страховые взносы составляют 32 385 рублей.

Многие предприниматели считают, что фиксированный платеж – это недостаток ИП, но на самом деле это не так:

• Во-первых, указанные деньги не являются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование;
• Во-вторых, страховые взносы оплачиваются с заработной платы как ИП, так и участников ООО;
• В-третьих, в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил страховых взносов.

Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так и для ООО полностью зависит от того, в каком налоговом режиме они работают.

Существуют 5 режимов:

1. – общая система налогообложения;
2. – упрощенный вид системы налогообложения;
3. – налог на вмененный доход;
4. – сельскохозяйственный налог;
5. – налог оплачивается согласно патенту, его могут использовать только ИП.

По многим видам указанных режимов для ИП и ООО существуют одинаковые ставки. Разница может заключаться в оплате налога на прибыль. Для ИП подоходный налог составляет 13%, для ООО – 20%.

Что касается налогов за работников, то платежи для обеих форм собственности будут одинаковыми, и носят обязательный характер. С доходов сотрудников оплачивается НДФЛ, и страховые взносы. Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи заработной платы, и составляет 13%.

Отчетность

Отчетность, которую ООО и ИП обязаны предоставить в налоговую службу, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой работает предприятие.

Что касается персонала фирмы, то ООО и ИП предоставляют одинаковый пакет документации на них. Бухгалтерская отчетность обязательна только для ООО. Следуют учесть тот факт, что при использовании кассовых машин, существуют определенные правила, по которым отчитываются предприниматели. Для ИП она намного проще.

Возможность приема наемных работников

Возможность привлекать наемных рабочих есть как у ИП, так и у ООО. Независимо от того, где работает наемный, у ИП или в организации, его права будут одинаковыми. Согласно законодательству каждый работодатель обязан создать нормальные условия труда, и учитывать права сотрудников.

За работодателями остается обязанность официального оформления наемного работника, путем заключения с ним и выплатой причитающихся компенсаций. Вам также следует помнить, что необходимо оплачивать страховые взносы в ПФР и прочие фонды.

Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса

Мнение о том, что работать с ООО более престижнее, является ошибочным. На самом деле, вашим партнером абсолютно все равно в какой форме вы ведете бизнес. Самым главным критерием, с помощью которого вы зарабатываете себе репутацию – это четкое выполнение договорных обязательств.

Как закрываются ИП и ООО

Намного проще, чем ООО. Все что требуется предпринимателю – это принести заявление в органы ФНС о ликвидации, и оплатить госпошлину.

Для необходимо:

• Созвать общее собрание участников организации;
• Принять решение о ликвидации;
• Избрать ответственного лица;
• Собрать пакет документов в налоговую, причем подготовить их нужно в строгом соответствии с требованиями закона;
• Опубликовать статью о ликвидации в печатных изданиях;
• Оповестить кредиторов;
• Оплатить госпошлину и прочее.

В среднем процедура закрытия ООО занимает срок от 4-х месяцев, при условии, что в деятельности предприятия не было выявлено никаких нарушений.

Ответственность и штрафы

Несомненно, ответственность за допущенные нарушения у организации намного выше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут в 10 раз выше, чем у предпринимателя.

Однако, к ответственности могут привлечь не только само предприятие, но и его учредителей. Что касается уголовной ответственности, то руководителей организации могут наказать намного строже, чем ИП. В УК РФ содержится множество статей, посвященных незаконной деятельности руководства организаций.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Какая форма собственности удобна для торговли

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ОООнужно вам определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда.

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

Можно ли открыть ИП если открыто ООО

Законодательство предусматривает возможность, при которой две формы ведения бизнеса могут существовать. При этом требуется соблюдать правило, согласно которому индивидуальный предприниматель не может быть руководителем ООО. В этом случае регистрирующие органы могут заподозрить вас в мошенничестве и признают регистрацию ИП недействительной.

Для того чтобы не вызвать подозрение у проверяющих органов, индивидуальный предприниматель может заключить с ООО трудовой договор, и выступать в качестве наемного работника.

Главной ошибкой ООО является то, что при назначении на руководящую должность предпринимателя, они стараются сэкономить и не оплачивают от его имени налоги, ссылаясь на то, что наемный работник получил вознаграждение в виде заработной платы. В дальнейшем такие споры находят свое разрешение в суде. Важно помнить, что при создании ИП налоговая отчетность обязательна.

Не стоит также забывать, что при назначении на должность директора, сведения о наемном ИП обязательно вносятся в . На основании этого налоговые органы могут провести дополнительные проверки с целью выявления недоплаты налогов.

Еще один законный способ ведения бизнеса – это заключение между ИП и ООО различных договоров. Главное условие – сделки, заключенные между ними, не должны вызывать подозрений со стороны налоговой службы. В противном случае вам нужно будет приготовиться к постоянным визитам с целью выявления нарушений законодательства.

Законодательством РФ запрещено ведение двойного бизнеса. При котором доход с ООО, переносится на доход в ИП.

Учредитель ООО, который решил , имеет право открыть ИП. Главное, что нужно учесть в такой ситуации – бизнес, который ведет ИП должен быть прозрачным, а его доходы не должны пересекаться с доходами ООО.

Каждая из форм собственности должна существовать самостоятельно, сдавать необходимую отчетность, и платить разные налоги.

Вам также следует помнить, что ответственность, которую вы будете нести в качестве ИП и ООО будет разной. Несоблюдение требований закона может привести к уголовной ответственности.

Организация собственного бизнеса является серьезным мероприятием, требующим разумного подхода и учета многих деталей. У большинства молодых коммерсантов возникает вопрос о выборе формы предпринимательства. Чтобы принять правильное решение, нужно четко понимать, чем ИП отличается от ООО. Другие варианты (акционерное общество, товарищество) слишком сложны для начала собственного дела, поэтому на практике применяются намного реже.

Роль организационно-правовой формы в бизнесе

От выбора напрямую зависит будущее фирмы. ИП и юридические лица заметно отличаются друг от друга. Даже один и тот же вид деятельности в рассматриваемых организационно-правовых формах будет развиваться в совершенно разных направлениях, поэтому к выбору следует относиться с полной ответственностью и ориентироваться надо на перспективу.

Чтобы молодой предприниматель смог принять разумное решение, он должен понять, чем ИП отличается от ООО. Для этого необходимо узнать характеристику каждого вида.

Особенности открытия ИП

Для получения предпринимательского свидетельства потребуются определенные документы:

• нотариально заверенное заявление (форма p21001);
• копия паспорта;
• квитанция об уплате госпошлины;
• заявление на применение УСН.

Молодой бизнесмен обязательно должен выбрать виды деятельности, которыми он собирается заниматься. Если вся документация оформлена надлежащим образом и инспектор не найдет конкретных причин для отказа, процедура пройдет благополучно. Получение юридического адреса, внесение суммы в уставный капитал - всего этого не требует регистрация ИП. Цена госпошлины составляет 800 руб., а длительность всех мероприятий - около недели.

Особенности регистрации ООО

Процесс более сложный и требует наличия следующих документов:

• свидетельства о регистрации;
• приказа о назначении руководителя фирмы;
• устава;
• выписки из ЕГРЮЛ.

В некоторых ситуациях может понадобиться гарантийное письмо о предоставлении помещения для юридического адреса, копии паспортов учредителей и руководителя, акты оценки и передачи имущества. Затраты на госпошлину равны примерно 4000 руб. Юридические лица обязаны открыть расчетный счет в банке и получить собственную печать, а у предпринимателей нет в этом необходимости - вот чем ИП отличается от ООО.

Экономическая политика ИП и ООО

Несмотря на то что у предпринимателя низкий первоначальный взнос, юридическое лицо имеет больше экономических преимуществ. Во-первых, в большинстве случаев на содержание фирмы требуется меньше расходов, ведь даже если бизнесмен не занимается своим делом или не получает прибыли, он все равно будет обязан регулярно платить определенную сумму в Пенсионный фонд и налоговую инспекцию. В подобной ситуации может предоставить «нулевой» отчет и информационное письмо об отсутствии выплат физическим лицам.

Во-вторых, существует стереотипное мышление о том, что организация является более надежным партнером в бизнесе, чем индивидуальный предприниматель. В связи с этим ей намного проще выстроить в сделке с партнерами и контрагентами. Но это еще далеко не все, чем отличается ИП от ООО.

Налоги индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью

В налоговых обязательствах особых отличий между рассматриваемыми организационно-правовыми формами нет (если выбран один и тот же режим). Ставки и сроки для обоих сторон одинаковые. Разница заключается лишь в том, что для ИП доступен дополнительный вид налогообложения.

В 2014 году бизнесмены и юридические лица могут выбрать один из следующих налоговых режимов:

1. ОСН - общая система налогообложения, используемая по умолчанию (если не было заявления на другую категорию). Для коммерсанта она предлагает невыгодные условия, поскольку требуется оплата НДС (18%) и НДФЛ (13%), а также в ней сложно ведется бухгалтерский учет.
2. УСН - упрощенная система налогообложения, доступная для бизнесменов с доходом меньше 64 миллионов рублей. Этот режим пользуется популярностью, поскольку предполагает отсутствие НДС, а вместо подоходного налога ИП должен платить 6% от прибыли или 15% от выручки.
3. ЕНВД - единый налог на вмененный доход. В этом режиме отсутствует НДС, а налоговая ставка равна 15%.
4. ПСН - патентная система налогообложения (не предусмотрена для ЮЛ) отличается тем, что ИП должен будет платить 6% от возможного дохода в зависимости от вида деятельности.

При наличии сотрудников ИП и ООО обязуются выполнять дополнительные финансовые платежи.

Кредитование и административные штрафы

В сфере получения займов бизнесмены могут столкнуться с определенными затруднениями, поскольку банки более лояльно относятся к юридическим лицам. Причина заключается в том, что кредитные учреждения знают конкретную сумму уставного капитала, на которую могут рассчитывать в случае неоплаты. Даже если размер вклада учредителей минимальный, общество с ограниченной ответственностью имеет больше шансов получить кредит.

Желающие понять, чем отличается ИП от ООО (2014 год) должны знать, что законодательство снисходительнее относится к имеющим статус индивидуального предпринимателя, поскольку размеры административных правонарушений для них устанавливаются меньше, чем для юридических лиц.

Разница в ликвидации и рисках при банкротстве

Практически все виды деятельности рано или поздно приходится прекращать, но не обязательно из-за разорения. Это может потребоваться для того, чтобы начать более выгодное дело. Тогда понадобится закрыть предпринимательское свидетельство или ликвидировать юридическое лицо. Такие мероприятия схожи между собой, но общество с ограниченной ответственностью проходит их намного дольше.

В случае банкротства для погашения задолженности перед кредиторами бизнесмен рискует потерять все свои владения, независимо от того, связаны ли они с предпринимательской деятельностью. Именно в этом скрывается главная опасность ведения бизнеса по форме ИП. В подобной ситуации юридические лица отвечают по финансовым обязательствам только размером уставного капитала или имуществом организации (которого может и не быть). Вот почему некоторые люди интересуются, как перевести статус ИП в ООО.

Чем отличается ООО от ИП: плюсы и минусы

На основании вышеизложенного материала, можно выделить следующие преимущества ИП:

• быстрое открытие свидетельства;
• низкая стоимость регистрации;
• не нужны затраты на создание юридического адреса.

Недостатки ИП:

• оплата взносов в Пенсионный фонд, независимо от уровня дохода и активности бизнесмена;
• недоверие со стороны крупных фирм, сложности в заключении договоров;
• при банкротстве ИП рискует потерять все свое имущество (квартиру, машину, дачу, дом).

Положительные стороны ООО:

• если доход нулевой, не нужно платить деньги в Пенсионный фонд (при подаче соответствующих документов);
• в случае краха несет ответственность только по уставному капиталу.

Отрицательные стороны ООО:

• высокая стоимость при открытии;
• требуются денежные средства для формирования капитала фирмы;
• поиск юридического адреса (дополнительные затраты).

Вот и все, что нужно знать о рассматриваемых формах предпринимательства. Четкое понимание того, чем ИП отличается от ООО, позволит начинающему бизнесмену тщательно все продумать, не допустить лишних ошибок и принять разумное решение, которое приведет к успеху.

Вопрос оформления документации и подтверждения правовой формы деятельности остается актуален для бизнесменов - и тех, которые решили открыть дело. Вот только как выбрать организационно-правовую форму, ведь от этого решения зависит продвижение и ведение бизнеса в дальнейшем.

Приведем в пример таблицу, которая поможет вам определить, что лучше и выгоднее открывать – ИП или ООО.

Укажем на преимущества и недостатки каждой из систем, и разберемся во всех нюансах, связанных с оформлением.

Форма бизнеса	ИП	ООО
Расшифровка понятия	Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.	Учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли.
Процедура регистрации	Простая. Необходимо предоставить в налоговую: Копию паспорта физлица. Заявление по форме № Р21001. Не требуется печать, расчетный счет по возможности.	Осложненная: подается другая документация. Нужно предоставить в налоговую: Договор об учреждении (если учредителей 2 и более). Протокол Собрания учредителей (если учредителей 2 и более) или решение об учреждении учредителя (если учредитель один). Заявление на государственную регистрацию. Форма Р11001. Личные документы. Квитанцию об оплате госпошлины. Также требуется печать и расчетный счет в банке!
Оплата госпошлины	Госсбор составляет 800 руб. Квитанция подается вместе со всеми документами.	Сбор составляет 4000 руб.
Срок регистрации		Одинаковый как для ИП, так и для ООО. Составляет 5 рабочих дней.
Уставной капитал	Уставной капитал не вносится.	Необходимо внести не меньше 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО.
Юридический адрес	Регистрация осуществляется по адресу места жительства, постоянной или временной прописке.	Регистрация проводится по юридическому адресу. Обязателено указывается: арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя.
Количество владельцев	Собственником может быть только одно физическое лицо.	Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50).
Количество работников	Индивидуальный предприниматель может действовать самостоятельно, без привлечения работников. После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают.	ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность - директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник. Один учредитель, управляющий компанией, должен оформить трудовой договор и выплачивать себе зп. Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, после регистрации ООО.
Имущественная ответственность и обязательства	Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом, даже после закрытия ИП. Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону: Единственное жилье. Одежду, обувь и предметы домашней обстановки. Продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума. Другие вещи, необходимые для жизни.	Отвечает по обязательствам только в рамках имущества компании. Но учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности. После закрытия обязательства ООО прекращаются.
Выход из бизнеса	Чтобы выйти из бизнеса физлицу придется закрыть ИП.	Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы.
Вывод денежных средств	Может свободно распоряжаться полученными денежными средствами, конечно же, при условии своевременной уплаты налогов и взносов. Дополнительных налогов при выводе денег нет. Деньги считаются личными.	Деньги на счету являются собственностью организации. Выведение денежных средств с расчётного счёта возможно более затратными способами. Получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%).
Виды деятельности	ИП нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. К наиболее распространенным из них относятся: Производство и торговля алкоголем (за исключением пива). Услуги страхования. Банковская деятельность. Инвестиционные фонды. Деятельность ломбардов. Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента). Производство лекарственных средств. Производство оружия, пиротехники, авиационной техники и т.п.	Нет ограничений по видам деятельности.
Системы налогообложения	Можно использовать все существующие налоговые режимы, в том числе ПСН.	Можно использовать все налоговые режимы, кроме ПСН.
Налоги и платежи	Обязательными являются страховые взносы. Остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения.	Не нужно выплачивать, если деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества. В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников.
Страховые взносы	Платит страховые взносы в пенсионный фонд и ффомс в размере 27 990 руб (за 2017 г.). Платит даже при отсутствии деятельности и независимо от уровня дохода. Почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.	Налоговая нагрузка больше. Учредители платят 13 % (с 2015 г.) со своих дивидендов (прибыли). Страховые взносы даже на одного сотрудника с самой минимальной оплатой труда будут примерно такие же, как и у ИП.
Отчетность	Объём отчётности значительно меньше.	Объем отчетности больше.
Бухгалтерский учет	Вести бухучет необязательно. ИП на специальных режимах налогообложения –УСН, ЕНВД или патенте – подает один отчет по одному налогу.	Необходимо вести полноценный бухгалтерский учёт. Малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме. Если много доходов/расходов, нужно будет нанимать бухгалтера. Другая отчетность зависит от выбранной системы налогообложения.
Кассовая дисциплина	Соблюдение большинства правил кассовой дисциплины необязательно.	Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины. Малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе.
Приобретение оборудования и отчетность	Отчитывается за оборудование в бизнесе, откуда оно появилось, нет необходимости.	Руководство ООО должно вносить все оборудование в уставный капитал.
Ответственность и штрафы	Видов ответственности меньше, а размеры штрафов ниже, чем у юридических лиц. Например: Максимальный административный штраф – 50 000 руб. Еще пример: За несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 руб.	Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на ее должностных лиц. Например: Максимальный административный штраф – 1 млн.руб. Еще пример: За несоблюдение правил применения кассового аппарата штраф составит от 30 000 до 40 000 руб.
Привлечение инвестиций	Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится оформлять кредит, займ или лизинг. Возможны проблемы с кредитованием на крупные суммы.	Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО. Привлекателен для инвесторов. Перспектива расшириться до акционерного предприятия и выйти на биржу. Проще кредитоваться в банках на крупные суммы.
Сотрудничество	С индивидуальными предпринимателями сотрудничают так же, как и с юридическими лицами.	Взаимодействуют более охотно, нежели чем с предпринимателями. Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества. Например, при участии в некоторых государственных тендерах.
Престижность	Многие компании не хотят работать с ИП, считая их менее надёжными и престижными партнёрами, а также из-за проблем с НДС.	Нет проблем. Репутация компании выше, чем у ИП.
Открытие филиалов	Можно работать на всей территории РФ. Регистрировать филиалы при этом не нужно, но, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства. Не теряется право на УСН.	Для работы в другом регионе приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС. Теряется право на УСН.
Продажа бизнеса, переоформление	ИП нельзя продать, подарить, переоформить на другое лицо. Можно только закрыть и открыть бизнес заново.	ООО можно продать или сменить учредителей, переоформить.
Закрытие и ликвидация	Ликвидировать ИП проще, быстрее и дешевле. Достаточно: Написать заявление в ИФНС. Оплатить госпошлину в размере 160 руб.	Закрытие ООО – сложный процесс, который может длиться до 4 месяцев. Кроме того, ликвидация требует денежных затрат. Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей. Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес. Имущественная ответственность ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ . Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО. Регистрация ИП и ООО ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей). ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны. География бизнеса ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране. Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора. Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства. Ограничения деятельности ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику. Для ООО ограничений нет. Выведение средств ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог. Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО. Взносы в Пенсионный фонд и ОМС ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах. ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО. Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов. Налоговые ставки На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль. Налоги и платежи за работников ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы. Налоговая отчетность Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов. Отчетность по сотрудникам Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки. Бухгалтерская отчетность ИП не сдают бухгалтерскую отчетность. ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде. Кассовая дисциплина ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО. Права работников Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя: ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника; ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор. Инвестиции и кредиты ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов. ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет. Ответственность и штрафы Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП. Процедура закрытия Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо. Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю. Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов. Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов. Вам также может быть интересно Терапия 0 Презентация на тему «Социальный проект Выбор профессии Перед выпускниками стоит важная проблема: выбор будущей профессии. Но не все еще точно... Инфекционные заболевания 0 Генерал Каледин, Алексей Максимович КАЛЕДИН, АЛЕКСЕЙ МАКСИМОВИЧ (1861–1918), российский военный и политический деятель, один из вождей... Ревматология 0 Симфония «Ромео и Джульетта Симфония "Ромео и Джульетта" Гектора Берлиоза Поворот от Байрона, Мюссе, Шатобриана к... Стоматология 0 Берман, лазарь наумович Григорьев 1990 бельканто берман лазарь Для тех, кто любит концертную сцену, несомненный интерес представят рецензии на концерты Лазаря... Пульмонология 0 Александр константинович глазунов биография Произведения глазунова список Глазунов А. К. Александр Константинович (29 VII (10 VIII) 1865, Петербург - 21 III 1936, Париж) -... Оториноларингология 0 Юрий Симонов: женщина-дирижер перестает быть женщиной В Москве проходит Первый Всероссийский музыкальный конкурс по специальности "Оперно-симфоническое...